银行从业2017公司信贷难点之贷款风险分类
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还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志,需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。
3.资产转换周期分析
它包括两个方面的内容,一是生产转换周期,二是资本转换周期。
借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明,它包括两个方面的内容,一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力,同时也是判断借款人还款意愿的重要依据;二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。
贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性,而决定贷款是否能够偿还,借款人的还款能力是主要因素。
现金流量是偿还贷款的主要还款来源,还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
一般情况下,还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。
11.2.4确定分类结果
1.正常
2.关注
(1)净现金流减少。
(2)借款人销售收入、经营利润下降,或净值开始减少,或出现流动性不足的征兆。
(3)借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降。
(4)借款人经营管理存在较严重的问题,借款人未按规定用途使用贷款。
(6)贷款的抵押品、质押品价值下降。
(7)银行对抵押品失去控制。
3.次级
(1)借款人支付出现困难,并且难以按市场条件获得新的资金。
(3)借款人内部管理问题未解决,妨碍债务的及时足额清偿。
4.可疑
(1)借款人处于停产、半停产状态。
(2)固定资产贷款项目处于停缓状态。
(3)借款人已资不抵债。
(5)贷款经过了重组仍然逾期,或仍然不能正常归还本息,还款状况没有得到明显改善等。
5.损失
(2)抵押品价值不确定。
(3)借款人已彻底停止经营活动。
(4)固定资产贷款项目停止时间很长,复工无望等。
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